« Prévision de trésorerie ? Je n’en ai pas besoin, j’ai toujours fonctionné sans » Quand on se dit ça, on essaie forcement de se rassurer, de se dire que l’entreprise va plutôt bien. Certes, il y a eu des moments un peu plus compliqués, mais au final, on s’en est toujours sorti. Sauf que…. Aujourd’hui, être dans une activité, un secteur où l’on est sûr de son résultat futur, où l’on a la quasi certitude de réaliser 99 % de son chiffre d’affaires annuel devient rare. L’apparition rapide et parfois brutale de nouveaux business models fait que la concurrence, qui pouvait être jusque-là absente, se développe à grande vitesse et peut remettre en cause une situation établie. Uberisation, Fintechs, Medtechs, Foodtechs, bref, tout ce qui se finit en « tech » repose sur des modèles disruptifs et bousculent les références. Il est toujours de la responsabilité d’un dirigeant de savoir où il va, mais surtout de savoir comment il y va. Exemple basique, mais très parlant : une baisse de chiffre d’affaires de 20 % avec des clients dont les délais derèglement se rallongent peut faire chuter en un an votretrésorerie de près de 80 %, tout simplement parce quevous continuez à rembourser vos emprunts et que vos charges fixes n’ont pas (encore) baissé. Dans ce cas de figure, avoir une prévision de trésorerie permet d’anticiper le jour où le solde en banque se rapprochera dangereusement de 0… et de réagir en cherchant par avance la solution pour gérer sereinement cette situation et éviter qu’elle ne se transforme en crise grave. Quelques notions de base L’évolution de votre trésorerie repose sur 3 types de flux : flux d’exploitationflux d’investissementsflux financiers Dans une vision prospective, le plus important est généralement que vos flux d’exploitation soient positifs. Cela signifie que votre entreprise génère du cash. Dans une vision historique, cela montre comment votre trésorerie a évolué :du fait de l’encaissement d’un emprunt, de la cession d’un actif, de l’amélioration ou de la dégradation de la rentabilité… Vous envisagez un investissement ?La mise en place d’une trésorerie prévisionnelle vous permet de déterminer s’il vaut mieux financer un investissement :
par emprunt
sur votre trésorerie courante
ou même considérer qu’il est préférable de repousser cet investissement.
En résumé,mettre en place des prévisions de trésorerie permet :
d’anticiper
de savoir où l’on va / où on peut aller
… et d’éviter la catastrophe